중소기업 재직자 소득세 감면 신청하기
중소기업 재직자라면 챙겨야할 소득세 감면 신청 방법
안녕하세요.
저는 중소기업에 재직중인데 회사로부터 중소기업 재직자 소득세 감면 신청서를 내라는 요청을 받았습니다.
저희 회사는 회사에서 직원들 연말정산을 해주는데 그때 소득세 감면 신청서를 함께 받더라고요!
사실 이런 제도가 있는지 어렴풋이만 알고 있었지 정확한 내용은 이번에 처음 알게 되었습니다.
중소기업 재직자 소득세 감면 제도는 청년, 장애인, 경력단절여성, 60세이상 노년층의 중소기업 취업을 장려하기 위해
만들어진 제도라고 합니다.
그런데 막상 처음 신청서를 작성하려고 보니 쉽지 않아서 작성 방법을 찾아봤습니다.
특히 나이를 작성하는 부분이 일반적이지 않아서 어려웠는데요.ㅠㅠ
그리고 회사에서 중소기업 재직자 소득세 감면 신청서를 내라고 요청이 왔길래 회사에서 잘 챙겨준다고 생각했는데
관련 내용을 검색해보니 감면 기간이 최초 취업일 기준으로 적용이 시작되므로 취업후 최대한 빨리 신청해야 혜택을 온전히 누릴 수 있는 것이였습니다.. 저는 회사에 취업한지 1년 7개월이 되어서 신청서를 제출하게 되었으니 앞의 1년 7개월은 감면 혜택을 받지 못했고 청년이 감면 받을 수 있는 기간인 5년에서 1년 7개월이 차감만 되는 셈입니다.
좋은 제도가 있어도 이렇게 알지 못하면 온전히 누리지 못하는거 같아 너무 아쉬웠습니다.ㅠㅠ
그래서 저와 같은 안타까운 일을 겪지 마시고 취업한 달의 다음달 말까지 신청서를 제출하시기 바랍니다!
소득세 감면 대상과 감면기간, 감면되는 세액 비율, 신청서 작성 방법에 대해 하나씩 알아보도록 하겠습니다.
먼저 중소기업 재직자 소득세 감면 신청은 언제 해야 할까요?
소득세 감면 신청은 연말정산이 진행되는 2월 전에 신청해야 합니다.
하지만 만약 이때 신청하지 못했다면 경정청구로 진행은 가능하지만 세무서를 통해 진행되므로 다소 시간이 소요될 수 있습니다.
*경정청구란? 국세 기본법 제45조의 2에 의거 법인세, 소득세 신고 납부 시 자료의 불비, 세제혜택의 미적용 등으로 내야 할 세금보다 더 냈거나 잘못 낸 세금을 돌려받을 수 있는 제도를 말합니다.
1.소득세 감면 대상
소득세 감면 대상자는 '2012년 1월 1일 이후 중소기업에 취업한 자' 이면서 아래 기준을 만족하는 사람입니다.
중소기업의 기준은 자산 5천억 미만이고 업종별 평균매출액이 얼마 이하인경우 해당이 되는데, 업종별 매출액은 확인이 필요합니다. (재직자는 보통 회사가 중소기업인지 알고 입사하겠지만 혹시 헷갈리신다면 인사과나 경영지원실등 관련 부서에 문의해 보시면 좋을 거 같습니다.)
대상에 해당하는 조건은 다음과 같습니다.
-청년 : 만 34세 이하
-60세이상 노년층
-장애인
-경력단절여성
2.소득세 감면 받는 기간
소득세 감면 기간은 중소기업에 취업한 날로부터 3년 또는 5년입니다. 감면 기간의 자세한 사항은 아래 표를 참고해 주시기 바랍니다. 청년이 5년으로 가장 오래 혜택을 받을 수 있습니다.
이때 알아두어야할 점은 최초 중소기업 취업이후 퇴사등으로 소득세 감면을 받지 않는 기간이 발생하면 그기간도 감면기간에 포함된다는 점입니다. 예를들면 경력단절여성이 A중소기업에 2년간 다니다가 퇴사 후 공백기간 1년이 생겼다면 감면기간 3년이 모두 차감된 것입니다.
| 대상자 | 감면 기간 |
| 청년 | 5년 |
| 60세이상 노년층 | 3년 |
| 장애인 | 3년 |
| 경력단절여성 | 3년 |
3.소득세 감면 세액 비율
소득세 감면 세액의 비율은 취업한 시기에 따라 조금씩 다르게 적용받습니다. 아래 표로 자세하게 작성하였습니다.
감면 한도가 기존 150만원에서 2023년부터 200만원으로 상향 되었습니다.
| 대상자 | 감면 세액 비율 | 감면 한도 |
| 청년 | 90% | 200만원 |
| 60세이상 노년층 | 70% | 200만원 |
| 장애인 | 70% | 200만원 |
| 경력단절여성 | 70% | 200만원 |
4.소득세 감면 신청 방법
소득세 감면은 재직중인 회사가 원천징수 의무자 이므로 회사(사업자)가 직접 홈택스로 제출해야 합니다.
5.추가로 알아두기
-이전 직장에서 소득세 감면 신청을 했더라도 이직했다면 이직한 직장에서 또 소득세 감면 신청을 제출해야합니다.
또한 다시 제출할 때 감면 기간은 최초 중소기업 취업일 기준으로 작성해야 합니다.
(소득세 감면 기간은 최초 취업일을 기준으로 하기 때문에 취업 후 최대한 빨리 신청하는 것이 좋습니다.)
-같은 직장에서 이미 신청을 했었다면 재신청하지 않아도 됩니다.
6.소득세 감면 신청을 받을 수 없는 중소기업
금융업종,스포츠 서비스업, 전문 서비스업(세무, 회계 등), 의료업 및 보험업, 교육서비스업 등의 중소기업에 재직하는 사람은 감면 혜택을 받을 수 없다고 하니 확인이 필요합니다.
7.신청서 작성 방법
소득세 감면 신청서 양식을 보면 아래와 같이 작성하게 되는데, 나이 작성이 가장 헷갈리는 것 같습니다.
맨아래 나이계산기를 첨부드리니 활용하여 간편하게 계산하시기 바랍니다.
주민번호 앞자리가 980527이라고 가정하고 나이계산기에 작성하면 아래 사진과 같이 연령 계산과 대상자인지 알 수 있습니다. 대상자라면 대상여부에 Y가 뜨고 대상자가 아니면 N이 표기됩니다.
나이계산기의 흰색부분만 작성하시면 주황색 부분은 자동으로 계산되는 부분입니다. 군복무를 하셨다면 관련 날짜도 기입하시면 됩니다.(군복무 기간은 소득세 감면 기간에서 제외해주므로 군복무 기간이 계산에 들어갑니다.)
나이 계산기를 통해 계산도니 취업시연령을 신청서의 취업시연령 작성란에 기입하시면 됩니다.
아래 나이 계산기를 통해 쉽게 나이를 계산할 수 있고 소득세 감면 대상자인지도 확인해 보시기 바랍니다.
저는 혜택을 받지 못한 1년 7개월이 아쉽네요.ㅠㅠ
포스팅을 보시고 대상이되는 많은 분들이 시기를 놓치지 않고 혜택을 모두 받으시면 좋겠습니다!
또 도움이 되는 유익한 정보를 공유하기 위해 노력하겠습니다.^^